Оформление возврата товара в 1С с последующей заменой

Question

Добрый день! ООО на ОСНО приобрело у поставщика запчасти на авто. Оплатили, оприходовали (на сч.10.05). Потом выяснилось, что одна из запчастей(1500 руб. с НДС) не подходит - сделали возврат. Поставщик выдал приходную накладную(на возврат) и на такую же сумму товарную накл-ю на другие запчасти. Мы через Поступление сделали документ Возврат товара поставщику(выбрав необходимую позицию) и выписали сч-фактуру(на реализацию). По новой тов.накладной оприходовали товар.Скажите, теперь мы отдаем сч.-фактуру на возвратный товар, а у поставщика берем сч.-фактуру по новой тов.накладной (на другие запчасти)? Спрашиваю, потому что поставщик сч.-фактуру на новый товар не выдал. И как быть со сч.76.02(образуется ДТ 76.02 при возврате) - оформить приход нового товара через Дт 10.05(19.03) КТ 76.02?

User 1 · Answer

Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

User 2 · Answer

1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2152), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.41.56).

User 3 · Answer

Добрый день!Да простит меня Ирина Ротнова, но вопрос как мне кажется в оформлении документов и немного в проводках.Итак, давайте разбираться.Цитата: Центр бухгалтерской практики ПАРУС.Учет НДС при возврате товара зависит не столько о самого факта возврата, сколько от причин такого возврата. Так, товар покупатель  вернул, потому что он не соответствует заявленным качествам, либо это другие причины. При возврате товара значение имеет и тот факт, был ли оприходован товар покупателем, либо он возвращает неоприходованный товар.Так, объектом налогообложения НДС, согласно первому пункту 146 статьи Налогового кодекса, признается реализация, в том числе передача товаров на территории РФ. Передача права собственности на любые активы на возмездной основе признается реализацией, а в отдельных случаях, реализацией является и безвозмездная передача.Исходя из этого, объект обложения налогом на добавленную стоимость возникает в момент перехода права собственности на облагаемый налогом актив.В Гражданском кодексе указаны случаи, в которых покупатель может отказаться от товара:если количество товара не соответствует указанному в документах, либо в договоре;ассортимент товара не соответствует, указанному в договоре;товар ненадлежащего качества;нарушена упаковка товара или тара;несоответствующая комплектация.Рассмотрим учет НДС и порядок составления счетв-фактур при возврате товара по разным основаниям. ................................НДС при возврате товара ненадлежащего качестваСовершенно другая ситуация, при возврате некачественного товара. В соответствии с гражданским законодательством, в таком случае происходит расторжение договора, поскольку одна из сторон не выполнила свои обязательства по нему. Следовательно, право собственности на товар не переходит к покупателю, и при возврате товара составляются уже другие документы. Составляется в письменном виде претензия продавцу, составляет акт в котором указываются недостатки, по причине которых товар не может быть принят (ненадлежащее качество, несоответствие ассортимента, количества и т.д.), если деньги за товар ранее были перечислены поставщику, оформляется их возврат.Как учитывать продавцу НДС? Ведь при реализации он отразил сумму налога в книге продаж. Налоговый кодекс содержит нормы, регулирующие данный вопрос. Так, согласно пятому пункту 171 статьи, в случае возврата товара, продавец, ранее начисленную к уплате, либо уплаченную сумму налога, принимает к вычету. В четвертом пункте 172 статьи Кодекса, говорится о том, что сумма налога в полном объеме принимается к вычету после того, как в учете отразили операции по возврату товара. Принять к вычету сумму НДС продавец сможет в течение одного года с момента возврата, на основании корректировочного счета-фактуры, который сам оформляет на стоимость возвращаемого товара. Минфин, возможность вычета и порядок составления счетов-фактур ставит в зависимость к факту принятия покупателем товаров к учету. Так, согласно разъяснениям финансового ведомства (см. письма от 02.03.2012 № 03-07-09/17 и от 27.02.2012 № 03-07-09/11) если товар был принят к учету покупателем, он выписывает счет-фактуру на возврат, если не принят – продавец составляет корректировочный счет-фактуру. Однако, если в соответствии с нормами Гражданского законодательства, договор в такой ситуации признается недействительным, о каком счете-фактуре от покупателя может идти речь – неясно. По нашему мнению, при возврате товара по основаниям, указанным в Гражданском кодексе, когда сделка признается недействительной, следовательно факт реализации отсутствует, вследствие чего продавец вносит в свой учет исправления, а на сумму начисленного к уплате НДС выписывает корректировочный счет-фактуру._______________________________________________________________________Вы приняли товар, оприходовали. В Вашем случае надо было делать "обратную реализацию", то есть на некачественный товар Вы выписываете накладную и счет-фактуру. Далее на замену Ваш поставщик , как он уже и сделал, товарную накладную и счет-фактуру (приняв от Вас счет-фактуру на возврат, у поставщика не сойдется сумма НДС, только почему он этого не понимает?😀)По проводкам посмотрите обсужденияКак отразить обратную реализацию в налоговом учете?Каким документом оформить обратную реализацию бракованного оборудования?Возврат товара при раздельном учете НДС: проводки

Оформление возврата товара в 1С с последующей заменой

Comments