Пени по НДС в 1С 8.2

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Здравствуйте. При уточненной подаче декларации по НДС, самостоятельно рассчитали пени. помогите оформить в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.44.5). Посмотрела форум, нашла хороший ответ НаталюлиПени по налогам — на 91 или 99 счет?решила проводить через 99 сч операцией в ручную. Хотя Алена Светлая тутПени по налогам в 1С 8.2написала по другому, только про счет 91. в общем информации много и запутала она меня((( тем более что с 2013 мы на упрощенку перешли. направьте как действовать дальше,чтоб в НУ и БУ все правильно учлось при ручной операции

  
  Проводите "операцией,введенной вручную" на 91.2 непринимаемаемые
• Добрый день. Есть не плохая статья на тему, как учесть пени в налоговом и бухгалтерском учете.
  
  

  Цитата:Налоговая начислила пени по НДС. Мы их уплатили. Как учесть пени в налоговом и бухгалтерском учете? Какие буду проводки? Учавствует ли здесь 68 счет? Какими нормативными документами руководствоваться? Существует ли ПБУ где упоминаются пени (налоговые пени, а не те которые начисляются контрагентами за нарушение условий договоров)?При учете пеней организации следует руководствоваться:1. Налоговым Кодексом РФ2. ПБУ 10/99 "Расходы организации"3. ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль"4. Инструкцией по применению Плана счетовВ соответствие с п. 12 ПБУ 10/99 "Расходы организации" (утв. приказом Минфина РФ от 6 мая 1999 г. N 33н) в бухгалтерском учете суммы штрафов и пеней отражаются в составе прочих расходов организации. К данному пункту относятся как пени по налогам, так и иные пени, например, за нарушение условий договоров. В соответствии с п. 15 данного ПБУ прочие расходы подлежат зачислению на счет прибылей и убытков организации, кроме случаев, когда законодательством или правилами бухгалтерского учета установлен иной порядок.В бухгалтерском учете пени отражаются на соответствующем субсчете счета 99 "Прибыли и убытки" в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам". Такой порядок установлен Инструкцией по применению Плана счетов, утвержденной приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. N 94н. Начислять их нужно в тот момент, когда налоговая предъявила вам требование об уплате пеней либо же вы начислили их самостоятельно.В учете нужно сделать следующие записи:Дебет 99 Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС" - начислены пени по налогу.Дебет 68 субсчет "Расчеты по НДС" Кредит 51 - уплачены пени.В отличие от бухгалтерского учета в налоговом учете пени не отражаются. Об этом сказано в п. 2 ст. 270 НК РФ. Поэтому в бухгалтерском учете у налогоплательщика возникают постоянные разницы. В соответствие с п. 4 ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" (утв. приказом Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. N 114н) под постоянными разницами понимаются доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) отчетного периода и исключаемые из расчета налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов.Поэтому, в результате в бухучете предприятия образуется постоянное налоговое обязательство. Его величина рассчитывается путем умножения постоянной разницы на ставку налога на прибыль.В учете нужно сделать следующие записи:Дебет 99 субсчет "Постоянное налоговое обязательство" Кредит 68 субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" - отражено постоянное налоговое обязательство.Пример: Пусть сумма начисленных пеней по НДС составит 100 рублей. Тогда проводки будут такими:Дебет 99 Кредит 68.2 - 100 - начислены пениДебет 68.2 Кредит 51 - 100 - пени уплачены в бюджетДебет 99 Кредит 68.2 - 24 (100 x 24%) - отражено постоянное налоговое обязательствоСумму постоянного налогового обязательства необходимо отразить в строке 200 формы N 2 "Отчет о прибылях и убытках".Е. Тимукина,эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
• да, я эту статью читала,она у меня в ссылке в теме. но наши эксперты бухонлайна советуют на 91 сч. (вторая ссылка в теме) плюс , что мы перешли на упрощенку. как бы это все совместить😀
• В таком случае, я полностью согласна с Юлией79.

  Цитата:Проводите "операцией,введенной вручную" на 91.2 непринимаемаемые

  .
• спасибо девушки)) а с применением УСН с 2013г кроме этой операции ничего не нужно?